Modèle Excel de comptabilité pour association (gratuit)

Le modèle suit la méthode que pratiquent la plupart des petites associations : la comptabilité de trésorerie. On note ce qui entre et ce qui sort du compte, à la date où cela se produit, avec la pièce qui le prouve.

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   Renseignez l'exercice

   Dans l'onglet Paramètres : le nom de l'association, les dates de l'exercice et le solde bancaire au premier jour.
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   Saisissez chaque mouvement

   Une ligne par recette ou par dépense, avec sa catégorie et le numéro de la pièce justificative. Le solde se recalcule seul.
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   Pointez avec le relevé

   Chaque mois, cochez les lignes retrouvées sur le relevé bancaire. Le solde du journal doit tomber sur celui de la banque.
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   Présentez la synthèse

   L'onglet Synthèse donne les totaux par catégorie et par mois, et le résultat de l'exercice : de quoi bâtir le rapport financier.

Mélanger les dates. Un chèque reçu en décembre et encaissé en janvier se note à la date de l'encaissement : c'est ce que montrera le relevé.

Compenser. Une buvette qui rapporte 800 € pour 300 € d'achats donne deux lignes, pas une recette de 500 €. Le rapport financier doit montrer les deux montants.

Oublier la pièce. Une dépense sans justificatif est la première chose que relève un vérificateur aux comptes. La colonne Justificatif et le compteur de la synthèse sont là pour ne pas la découvrir en assemblée générale.

Un tableur tient tant qu'une seule personne le remplit et que les mouvements se comptent par dizaines. Il devient fragile quand plusieurs membres du bureau s'y mettent, quand les encaissements arrivent par HelloAsso ou SumUp, ou quand les justificatifs se perdent entre les boîtes de réception.

Une association peut-elle tenir sa comptabilité sur Excel ?

Oui. Aucune règle n'impose de logiciel à une association loi 1901 qui tient une comptabilité de trésorerie. Ce qui compte, c'est que chaque mouvement soit noté, justifié par une pièce, et que le solde corresponde au relevé bancaire.

Ce modèle convient-il à une association qui reçoit des subventions ?

Pour une petite association, oui. Au-delà de 153 000 € de subventions publiques par an, l'association doit établir des comptes annuels (bilan, compte de résultat, annexe) selon le plan comptable des associations, que ce modèle ne produit pas.

Le fichier fonctionne-t-il avec LibreOffice ou Google Sheets ?

Oui. Le fichier est au format .xlsx et n'utilise ni macro ni fonction propre à Excel : il s'ouvre dans LibreOffice Calc, Numbers et Google Sheets.

Comment démarrer si l'exercice est déjà commencé ?

Indiquez dans l'onglet Paramètres le solde bancaire au premier jour de l'exercice, puis saisissez les mouvements depuis cette date, relevé par relevé. Le solde du journal doit retomber sur celui de votre dernier relevé.

• La comptabilité d'une association loi 1901
• Modèle de reçu fiscal (gratuit)
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• Modèle de convocation et de PV d'AG (gratuit)
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